財務情報

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企業財務入門(25) 『経営者から見た銀行の役割』

今回は、経営者の側から見た銀行の役割について考えてみます。   「銀行家というのは、太陽が照っている時に自分の傘を差しだし、雨が降り始めるやいなや傘を返せというようなやつだ」と言う有名な言葉があります。実は、トムソーヤの冒険を書いたマー...
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企業財務入門(24) 『銀行取引の基本ルール2.[その6 ~ その10]』

銀行 は重要な取引先のひとつです。銀行の考え方を良く理解してください。以下、銀行とのお付き合いの仕方について言及いたします。(※注記;本コラムでは、金融機関を総称して「銀行」と呼びます。) ■『分相応な銀行とお付き合いしてください。』...
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企業財務入門(23) 『銀行取引の基本ルール1.[その1~その5]』

認識の有無は別として、ほとんどの中小企業にとって銀行は重要な取引先のひとつです。 銀行の考え方を良く理解していただきたいと思います。以下、銀行とのお付き合いの仕方について言及いたします。 (※注記;本コラムでは、金融機関を総称して「銀行...
経営コンサルティング事業

企業財務入門(22) 『金融機関の本質』

私は、マル経融資から始まって、保証協会付き融資、プロパー融資、シンジケートローン、エクイティファイナンス等、合計百億円以上の融資の受けた経験があります。 この経験を踏まえて、金融機関の融資の本質を整理してみます。 ほとんどの会社が、金融...
経営コンサルティング事業

『正しい相談相手を選びましょう』

ある独立開業者の方(Aさん;顧問先ではなく事後の相談であったため、対処の方法はありませんでした。)から、自己破産を申請したとの連絡がありました。飲食店を開業してからわずか6か月のことです。口座から日々減少していくお金を見ながら、大変不安な日...
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企業財務入門(21)『銀行が貸し出すのは「日傘」です。』

銀行(※信用供与を行う金融機関、メガバンク、地方銀行、第二地方銀行、信用金庫、信用組合などを包括して銀行と表現します。)には『雨傘』はありません。銀行にあるのはすべて日傘』です。銀行は、「雨が降れば傘を引き上げる」と比喩されるのはこのためで...
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企業財務入門(20) 『伸びる企業の共通点』

『伸びる企業の共通点』…重大な経営判断は経理の成果物を基に下されています。 正しい経営判断、確実な資金調達、最適な節税を行うためには、正確な経理が必要です。理由は、経理の成果物である財務諸表を基にそれらの判断が行われているからです。中...
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企業財務入門(19) 財務目線の決算書作りが重要です。

『粉飾決算は企業の信用を失墜させます。知らないうちに粉飾決算をしていませんか。』…財務目線の決算書作りが重要です。 金融機関が最も警戒するのが粉飾決算です。 意図的に行われた粉飾だけでなく、結果的に粉飾となっている決算書を提出される...
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企業財務入門(18) 『自社の決算書を金融機関の目線で見てみましょう。』

金融機関は決算書を見て融資判断を行います。金融機関を味方につけ最良の事業パートナーとしたいのであれば、決算書を大切にしなくてはなりません。本日は、金融機関が貴社の決算書をどのように見ているかを解説します。   ◆収益力を重視 金融機関...
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企業財務入門(17)『中小企業に適した財務戦略・財務管理手法とは』

『中小企業に適した財務戦略・財務管理手法とは』…多岐に渡る経営管理項目から何を優先すべきかを考えます。   経営者が実行するべきことは多岐に渡ります。ある程度の規模になれば、複数名の役員で役割分担が可能ですが、中小企業においては、実質的...
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企業財務入門(16) 『将来の事業計画も足元の数値管理も大切です』

『将来の事業計画も足元の数値管理も大切です』 企業財務入門コラムは中小企業基本法にいう中小企業でも小さい規模の企業を念頭に置いています。資本金が1億円を超えますと税法上の中小企業ではなくなり、従来は接触しなかった金融機関である「証券会社」...
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企業財務入門(15) 目標とする財務指標は「現預金月商比率」だけに絞りましょう 

『中小企業経営に過剰な財務指標管理は不要です。目標とする財務指標は「現預金月商比率」だけに絞りましょう。』 最近のビックニュースではシャープが「法人税法上の中小企業になる」ということが挙げられます。シャープが減資して資本金1億円になって税...
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